Присоединяйтесь к нам в социальных сетях:

Расчет процентов по факторингу

Пример расчета

В данном примере факторинговый клиент имеет счет в размере 100000 долларов, который им необходимо финансировать. Этот счет от предварительно одобренного клиента, который имеет большой кредит и часто оплачивает через 30 дней или меньше. Клиент получает следующие условия от факторинговой компании:

  • Процентная ставка: 85%.
  • Стоимость: 2% за 30 дней.
  • Сделка.

Двухэтапная факторинговая транзакция работает следующим образом:

  1. Клиент отправляет счет-фактуру в размере 100000$ факторинговой компании.
  2. Факторинговая компания обрабатывает счета и вкладывает 85000$ на счет клиента (аванс в размере 100000$ х 85%).
  3. Через 30 дней клиент платит 100000$.
  4. Факторинговая компания обрабатывает платеж и решает эту учетную запись.

Расчет процентов по факторингу

Банк финансирует 90% от суммы поставки.Комиссия за использование факторинговых средств составит: (100000*0,9*0,15)/365*20=739,73 рублей Итоговая переплата по поставке: 739,73+50=789,73 рублей. После того, как дебитор перечислит в банк долг, фактор вернет на счет продавцу: 100 000 – 90 000 – 739,73 – 50 = 9260,27 рублей.


Ставки по факторингу достаточно высоки. Однако, возможность использовать средства от клиента уже сегодня, не дожидаясь оплаты в конце срока отсрочки, с лихвой компенсируют небольшую переплату за короткий срок использования средств фактора.
Видео — что такое факторинг простым языком: (26 голос., средний: 4,10 из 5) Загрузка…

Формула расчет процентов по факторингу

Таким образом комиссия за одну поставку составит 100*0,75%+100*90%*0,04%*45 = 2,37 рубля. Т.е. за год это 94,8 руб.
Есть еще очень важный момент в использовании факторинга, который, правда, достаточно проблематично перевести в рубли. Речь идет о так называемом «балансовом эффекте». Этот момент особенно важен, если компания планирует привлекать внешние инвестиции (IPO, SPO, закрытые размещения акций, размещение облигаций).

Инфоinfo
При предварительной оценке компании или прогнозировании процентных ставок по облигациям проводится анализ финансового состояния, рассчитываются различные коэффициенты, характеризующие устойчивость бизнеса, способность своевременно выполнять обязательства и т.д. На итоговую оценку, в том числе, влияет и сравнение компании с другими игроками рынка.

Таким образом, отгрузив товара на 100 рублей, мы в этот же день получаем 90 рублей на свой расчетный счет в банке.


На эти деньги мы покупаем 90/0,9=100 единиц товара, который снова продаем по 1 рублю.


Когда оценивается, может ли факторинговая служба помочь бизнесу улучшить свой денежный поток, стоит рассмотреть следующие вопросы:

  • Будет ли этот вид финансирования способствовать росту бизнеса?
  • Сколько стоит работать с фактором?
  • Есть ли контракт? Есть ли минимум? Что нужно искать в факторинговой услуге?
  • Какой тип факторинга использовать?

Факторинг происходит, когда бизнес продает свою дебиторскую задолженность финансовой компании, чтобы получить процент от общей суммы дебиторской задолженности наличными. Большинство факторинговых финансовых компаний будут платить владельцу малого бизнеса в любом месте от 70% до 90% от общей суммы дебиторской задолженности.
После того, как дебиторская задолженность будет продана, им принадлежит факторинговая финансовая компания, и клиент будет нести ответственность за их оплату вместо компании.

Проценты по факторингу в среднем


Все сборы, предшествующие перечислению денежных средств заемщику, включаются в начальный денежный поток)

di

Дата i-го денежного потока (платежа)

дн.

Кредитный договор или приложения к нему

d0

Дата начального денежного потока (платежа)

дн.

Кредитный договор (дата совпадает с датой перечисления денежных средств заемщику)

При этом во внимание будут приниматься расходы, связанные с его оформлением, получением и обслуживанием:

  • сумма долга;
  • годовая процентная ставка;
  • сборы за рассмотрение заявки банком;
  • комиссия за расчетно-кассовое обслуживание во время оформления и получения займа;
  • затраты, необходимость в которых напрямую диктуется кредитным договором (оплата услуг страховых компаний, нотариусов и т. д.). Подробнее об условиях кредитного договора см.

Проценты по факторингу


Важноimportant
Другие факторы будут предлагать соглашения о частичном регрессе.

  • Спот-факторинг против контрактного факторинга. Факторы не любят спот-факторинг, потому что процесс подачи заявок существенно не отличаются от того, должны ли они учитывать все счета-фактуры.

Вниманиеattention
Это означает, что фактор делает больше работы, не имея возможности зарабатывать много денег с учетной записи. Контрактный факторинг гораздо более распространен, поскольку спот-факторинг требует от них минимальный ежемесячный объем.
  • Отраслевая принадлежность.

  • Факторинг — это область, в которой важно знакомство с промышленностью. Промышленность, в которой клиенты находятся, может повлиять на условия и стоимость.

    Проценты по факторингу в бухгалтерском учете

    Факторинг дебиторской задолженности

    • крупные факторы создают специальный пользовательский интерфейс для своей программы, позволяя клиенту самостоятельно отслеживать любые изменения в дебиторской задолженности;
    • факторинговое финансирование не считается кредитными средствами и не влияют на ключевые показатели баланса компании;
    • банки не предъявляют строгих условий к платежеспособности поставщика;
    • при заключении договора на факторинг без регресса, риски неплатежа от дебитора несет фактор, бизнесу же гарантированны своевременные поступления на счет;
    • сокращение кассовых разрывов позволяет планировать финансовые потоки более эффективно.

    Факторинг, пример расчета Рассмотрим простейший пример: Продавец поставил покупателю 1 января товар на общую сумму 100 000 рублей.

    Проценты по факторингу в налоговом учете

    Коллега,

    Как правило, комиссия факторинговой компании по продукту «факторинг с регрессом» имеет следующую структуру:

    1. Сбор за документ (фиксированная сумма в рублях, в среднем по рынку 50 руб.) — взимается с уступленного денежного требования (накладной).

    2.

    Комиссия за сервис (устанавливается в процентах от оборота, взимается со ВСЕЙ суммы поставки, не зависит от срока).

    3. Плата за использование средств (в процентах за день (т.е.

    в годовых) от суммы финансирования, за количество дней пользования денежными средствами).

    Если Ваша задача состоит в том, чтобы посчитать т.н. «эффективную ставку», то Вам необходимо перевести комиссию п. 2 на годовую базу расчета. П. 1 можно пренебречь, т.к. данная составляющая в общем доходе Фактора в среднем занимает менее 0,1% от 100% базы.

    Пример:

    2.
    Комиссия 1,5% от оборота. 3.

    Проценты по факторингу сбербанк

    Итак, первые отгрузки прошли 1 апреля. Т.к. ни одна из поставок не была оплачена дебиторами (самая короткая отсрочка – 40 дней), то в апреле никакая комиссия не оплачивается. В мае происходит погашение двух поставок. По условиям Фактора первые 2 месяца работы (апрель, май) устанавливается ставка 0,39% в день.

    Тогда комиссия в мае (за поставки, произведенные в апреле) составит 174 472,5 рублей:

    — по первой поставке 2 500 000 * 0,75% + 2 500 000 * 90% * 0,039% * 40 дн = 53 850 рубей — по второй поставке 4 500 000 * 0,75% + 4 500 000 * 90% * 0,039% * 55 дн = 120 622,5 рублей

    В июне дебитор оплачивает одну апрельскую поставки, и две майские поставки. Т.к. срок работы уже больше двух месяцев, то для поставок, зарегистрированных в июне, будет применяться ставка 0,041% в день (т.к.

    в предыдущем месяце было передано на факторинг 10 млн. руб.).

    Проценты по факторингу рейтинг банков

    Рекурсивный факторинг означает, что этот фактор имеет право на получение платежа, если клиент не оплатит счет в течение разумного срока. Это может быть большой проблемой, если уже потрачены деньги, которые можно получить от фактора, и нет дополнительной прибыли для погашения долга. Вот почему нужно оплачивать счета только тем клиентам, которые своевременно платят. Сборы могут продолжать накапливаться до тех пор, пока фактор не будет оплачен, что часто создает новую проблему с денежным потоком. Факторинг без права регресса заключается в том, что фактор принимает риск, который клиент не будет платить. В этом случае, даже если клиент не оплатит счет вовремя, бизнес не будет от этого зависеть. Некоторые фирмы рекламируют факторинг «без права регресса», но по контракту перечисляют несколько причин, по которым счет-фактура может быть освобожден от регресса.

    Проценты по факторингу в отчете движения денежных средств

    Если же ваш фактор не может предложить такую услугу, то вы всегда можете «перевыставить» комиссию самостоятельно. Также в ряде отраслей довольно часто встречаются примеры дифференцированного прайс-листа, где цена на товар зависит от срока коммерческого кредита, которые дает поставщику массу преимуществ: увеличение количества покупателей (и доли рынка) за счет предложения выгодных условий с точки зрения условий оплаты товара, рост продаж как за счет новых клиентов, так и за счет работающих, т.к. теперь их закупки ограничены только конечным спросом, а не наличием у них свободных оборотных (денежных) средств. Пример #3 Предположим, что поставщик предложил своим клиентам следующий прайс-лист:

    • 1 руб. – при предоплате или оплате по факту отгрузки;
    • 1,02 руб. – при оплате с отсрочкой 30 дней;
    • 1,03 руб.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *